Pourquoi le 3ᵉ pilier est indispensable
En Suisse, le système de prévoyance repose sur trois piliers :
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1er pilier (AVS/AI) : la prévoyance étatique, obligatoire, qui assure un revenu minimum.
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2ème pilier (LPP) : la prévoyance professionnelle, liée à l’activité salariée.
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3ème pilier : la prévoyance individuelle, facultative, mais essentielle pour combler les lacunes de revenu à la retraite et bénéficier d’avantages fiscaux.
Sans 3ᵉ pilier, de nombreux assurés risquent de voir leur niveau de vie baisser fortement une fois à la retraite.
Les deux types de 3ᵉ pilier
Le 3ᵉ pilier lié (3A)
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Réservé aux personnes ayant un revenu soumis à l’AVS.
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Plafonds de cotisation 2025 :
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Salariés affiliés au 2ᵉ pilier : 7’056 CHF/an
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Indépendants sans 2ᵉ pilier : jusqu’à 20% du revenu net, max 35’280 CHF/an
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Cotisations déductibles fiscalement du revenu imposable.
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Conditions de retrait : achat immobilier, indépendance, retraite anticipée, départ définitif de Suisse, invalidité.
Le 3ᵉ pilier libre (3B)
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Plus flexible : primes illimitées et clause bénéficiaire totalement libre.
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Pas de plafonds de déduction fiscale (sauf exceptions cantonales).
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Outil intéressant pour compléter sa prévoyance et protéger sa famille.
Compte bancaire ou assurance-vie : que choisir ?
Le 3A existe sous deux formes principales :
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Compte bancaire 3A : flexible, capital garanti, possibilité de placements en fonds.
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Assurance-vie 3A : capital garanti à l’échéance, couverture décès et invalidité incluse, possibilité d’exonération des primes en cas d’incapacité de gain.
💡 Astuce SQUAR : les deux solutions peuvent être complémentaires.
Les avantages fiscaux
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Pendant la phase d’épargne : déduction des cotisations du revenu imposable.
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Pas d’impôt sur la fortune ni sur les revenus générés.
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À la sortie : imposition unique à taux réduit (différent selon le canton).
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Exemple : pour un capital de 100’000 CHF retiré à Neuchâtel, l’impôt s’élève à 6’064 CHF.
Pourquoi commencer tôt ?
Plus tôt vous cotisez, plus vous bénéficiez :
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Avantage fiscal immédiat : baisse d’impôt chaque année.
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Effet cumulé des intérêts : capital plus élevé à l’échéance.
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Souplesse : possibilité d’adapter vos cotisations selon votre situation.
Conclusion : un outil incontournable
Le 3ᵉ pilier est un pilier essentiel pour qui veut :
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Maintenir son niveau de vie à la retraite
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Réduire sa charge fiscale chaque année
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Financer un projet immobilier ou entrepreneurial
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Protéger sa famille grâce à une assurance-vie
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